PEA jeune : une autre manière d’aider ses enfants

En plus de réformer l’épargne retraite, la loi Pacte, promulguée le 22 mai 2019, assouplit les règles de fonctionnement du plan d’épargne en actions (PEA) et de son clone, le PEA PME. Surtout elle crée un « PEA jeune » pour les jeunes adultes encore rattachés au foyer fiscal de leurs parents. Jusqu’alors, la loi n’autorisait que deux PEA par foyer. Désormais, les 18 à 25 ans pourront en ouvrir un et y verser jusqu’à 20 000 euros. Leur PEA sera ensuite transformé en un PEA classique lorsque le jeune quittera le foyer fiscal de ses parents.

Cette possibilité constitue pour les jeunes une vraie opportunité.  Elle est tout d’abord, à côté de l’assurance-vie ou du livret A, un nouveau placement pouvant accueillir un présent d’usage à l’occasion d’un succès scolaire ou universitaire ou d’un anniversaire – dans cette première hypothèse, la somme versée échappe aux droits de donation et est entièrement défiscalisée, un don manuel, une donation, un salaire suite à un job d’été…

Ce placement est assorti en outre d’un avantage fiscal très attrayant : l’exonération d’impôt sur les revenus et plus-values réalisées dès lors qu’il s’est écoulé plus de cinq ans depuis l’ouverture du PEA. Seuls les prélèvements sociaux au taux de 17,2% restent dus. Un conseil : ouvrir tôt un PEA jeune même avec un versement minime au départ de quelques centaines d’euros, permet de faire courir ce délai de cinq ans.

Autre avantage : la réforme du PEA dans le cadre de la loi Pacte permet aux jeunes de procéder à des retraits partiels d’argent sans que ces derniers n’entrainent la clôture du plan comme c’était le cas auparavant.

Le PEA jeune s’avère aussi particulièrement adapté aux étudiants ou jeunes actifs qui désirent se lancer dans l’entreprenariat. Le PEA peut en effet accueillir les titres de la société qu’ils créent à cette occasion, que ce soit une SARL, SAS ou EURL… Ils profiteront alors des avantages fiscaux du PEA. Outre l’exonération des plus-values lors de la revente, les dividendes que vous prendrez seront exonérés d’impôt sur le revenu dans la limite de 10% de la valeur des titres, le reste sera soumis à l’impôt sur le revenu.

Le PEA jeune a enfin des vertus pédagogiques dans une France où l’éduction financière est quasiment inexistante auprès de tous les publics, quels que soient les niveaux d’étude. « Le PEA jeune permet d’initier la génération suivante à la gestion de patrimoine et de l’impliquer dans la vie financière familiale » soulignent Audrey Texier-Godet et Benjamin Spivac, ingénieurs patrimoniaux chez Amplegest, société de gestion indépendante.